Lampiran 13 — Pedoman Pengutipan Sumber, Argumentasi, dan Penggunaan Bukti

附录十三　资料引用、论证与证据使用规范

一套理论要成为能够共同使用的知识，需要让读者看清它从哪里来、经过怎样的推理，以及现有依据支持到什么程度。资料引用保存思想与事实的来源，论证说明从依据到判断的联系，证据使用则约束结论的范围。三者共同构成利益相关者资本论持续研究、企业实践与公开传播的基础。

本附录承接第六章的论证区分、第二十五章的评价要求和第二十八章的开放研究安排，与附录九的命题检验相衔接。它供作者、研究人员、顾问、企业资料提供者及审稿者使用，规范图书、研究报告、培训材料和方法说明中的资料处理。

规范应落实到具体使用行为：引用了哪一段，实际查阅了什么，怎样理解，为什么能够支持眼前的判断。引用数量、书目长度和理论赞同者的规模，都不能代替这些工作。对于重要判断，保留必要的来源与推理记录；一般背景说明可以适度简化，使核对投入与结论的重要性相称。

以下格式是本书工作稿及配套研究的记录办法。正式出版可以依出版要求统一样式，来源身份、查阅范围、概念归属与证据限度仍应保留。规范的提出不表示全书或某项研究已经完成所有核验；实际完成的工作，应以相应记录为准。

填写入口｜附录13

表 T13-00｜填写入口

填写顺序按下列章节推进，已在前序完成的材料引用其编号、版本和具体位置；不同范围或期间补写差异。字段不能判断时填写“资料不足＋缺口＋负责人＋节点”，不需要该事项时填写“不适用＋理由”，不要留下让接收者误以为没有问题的空白。填写完成后，核对本工具末尾的自查或接续说明，保存结果和未决事项并交给上述接收者。

一、先确定一句话承担什么论证任务

表述性质与论证责任表

表 T13-01｜表述性质与论证责任表

一句话同时包含多种判断时，应拆开说明。共同贡献怎样发生，需要事实；参与者应当获得何种对待，需要规范理由；制度是否改善合作与经营，需要效果证据。不同论证可以互相支持，但不能省略从一个层次走向另一个层次所需的理由。

作者还应明确自己是在转述别人，还是提出本书的判断。引用某位作者对共同创造的论述，不能让读者误以为该作者已经提出本书全部概念、模型或实施方法。表达理论主张可以明确有力，同时应准确标明其归属和待检验范围。

二、保存来源身份、版本与实际查阅范围

1. 资料来源档案卡

表 T13-02｜1. 资料来源档案卡

文件名可以帮助查找资料，不能单独确认书目信息。整理本地译稿、校对稿和电子书时，应核对它们对应的原作品、版次和章节范围。同一作品的不同译本、重新排版文件或摘编版，应保留版本关系，不直接当作多本相互独立的思想或实证来源。

文集和手册中的具体观点，原则上归到有关章节作者；编者负责整部作品的组织，并不自动成为每一章观点的提出者。工作论文、后续期刊论文与修订稿之间，也要按实际引用版本登记。不能从一个版本读取内容，却填写另一版本未经核对的页码。

2. 查阅状态与可使用范围表

表 T13-03｜2. 查阅状态与可使用范围表

链接可打开，说明取得入口可用；书目信息相符，说明找到了相应作品；相关内容与主张相符，才支持本次引用。这几项核对分别记录。链接暂时失效时，可以按保存的可靠版本继续核对并说明取得方式，不能仅因失效认定作品不存在，也不能只修复网址而不检查内容。

动态网页、政策文件和机构资料，应说明相关日期与版本。将历史材料用于历史解释，与将其作为当前决定的依据，承担不同的时效要求。无法确认现行状态时，保留这一限制，不把发布年份或最近访问时间单独当作内容仍然适用的证明。

三、准确区分直接引用、概括、翻译与改编

资料使用方式核对表

表 T13-04｜资料使用方式核对表

直接引文应保留原有措辞与顺序。经过近义替换、重新排序或语气调整的内容，应按概括或改写说明，不能继续作为原话。确需省略，应让读者能够辨认省略，并确认没有删掉转折、否定或适用条件；作者插入的说明应与原文区分。分处不同位置的句子不能拼成一段连续原话。

概括同样需要出处。改变措辞不会使原作者的思想成为无来源的本书观点；反过来，本书在来源启发下提出的新推论，也不能未经说明归给原作者。原文说“可能”“在特定条件下”或“提出命题”，概括时应保留相应程度。

翻译应同时维护术语一致与具体语境。尤其需要检查资本、权益、权利、利益、贡献、治理、信任等词在不同作品中的含义；本书在治理意义上使用“资本”，不应据此改写原作者在其他语境中的概念。可以记录译法选择与理由，并与附录一的概念边界相互核对。

内部译稿或机器辅助译稿可以作为阅读材料，实际使用时注明来源及核对程度。对理论起点、关键概念和直接引句的判断，不能只凭译稿流畅度确认准确。无法回查原文时，可以依据所读译文作有限说明，避免宣称掌握了原语言措辞的全部含义。

引文采用实现论证所需的范围。图书文字、图像和内部资料的使用，还应核对相应使用条件；标注出处与取得所需使用依据分别处理。本规范不设一个适用于所有作品和用途的统一可引用字数。

四、统一正文注释、定位方式与参考文献

1. 各类来源的记录格式

下表使用占位符说明本书工作稿的基本字段。缺失信息应继续核对，不为了使条目看起来完整而补造作者、出版信息、页码、DOI或网址。

表 T13-05｜1. 各类来源的记录格式

正文在有关判断附近放置注释标记，注释记录来源、具体位置和引用用途。本合稿将注释定义统一收于文件末尾；独立分稿可将其列于节末。全书“参考文献”汇总实际引用的作品。进一步阅读材料如需保留，应另作说明，使读者能够区分论证依据与扩展阅读。

整句包含不同来源支持的判断时，应拆分注释位置，或在注释中逐项对应。某段只有背景句来自一项文献，不能在段末放一个注释，让后续本书推论也看起来得到该文献直接证明。引用位置应让证据覆盖范围清楚。

2. 工作稿注释模板

正文注释沿用“章号－节号－注释序号”的标识方式，编号唯一且可追踪，如“06-01-01”。附录注释采用“A＋两位附录序号－两位注释序号”的方式，如“A01-01”，使其与正文编号区分。下面的 NN、SS、RR 均为占位符，实际使用时替换为相应两位数字。下例展示独立分稿写法；编入全书时，注释定义统一收于文件末尾。

〔有范围的观点或事实陈述〕。[^NN-SS-RR]

## 参考注释

[^NN-SS-RR]: 〔作者与年份〕。〔完整书目信息及稳定来源〕。本次查阅〔实际版本、范围与位置〕，参照其关于〔具体内容〕的论述。〔本书的应用推导或该资料不能支持的延伸，必要时说明〕。

注释中的查阅说明应按事实填写，不能复制模板便统一宣称核对全文。一个来源在多处使用时，各处可以对应不同的具体位置与用途；全书书目则按作品和实际版本去重。跨章调整编号时，核对正文标记和注释定义的对应关系，不让合稿产生重号或失去注释。

定位应与载体一致。纸本页码与PDF文件页序不同的，注明采用哪一种，必要时同时列明。EPUB随排版变化的阅读页码不作为唯一定位，可使用章、节、段落起句、图表号或其他稳定位置；引用已核对的纸本页码时，注明相应版本。没有页码的网页也可以用明确的小节和段落定位，不虚构页码。

译本可以同时保留原题名和实际所读中文题名。若中文题名是内部译名，应标明这一性质；译稿生成或校对日期不能替代原作品发表年份。内部资料在书稿中注明文件名称、版本、引用位置及未公开性质，不使用作者电脑的本地路径作为获取链接。相关路径仅保留于编辑工作档案。

五、把资料与推理连接为可核对的论证

重要论证核对卡

表 T13-06｜重要论证核对卡

核对时分别问三个问题：资料是否可信，是否与当前判断有关，是否足以支持准备采用的结论。来源真实，不保证它回答了本书的问题；内容相关，也不保证足以推出更广的结论。出处较多时，这些问题仍需逐项回答。

规范论证应让事实、原则与具体安排连续可见。长期投入可以支持讨论适当回报，但为什么选择某种权益、某个范围或某项责任，还需考虑已有报酬、承诺、风险及公平理由。不能从“创造了价值”直接跳到一个分配比例，也不能用法律或合同已有某种安排，替代对其公平理由的讨论。

机制推导需要说明每一环节。贡献被记录、参与者理解权益、承诺得到履行、后续投入增加与经营结果改善，是相互联系的不同事项。一项研究支持其中某个环节，不自动支持整个循环；本书可以据此提出进一步假设，并说明尚需观察什么。

类比和跨领域借鉴应交代相似之处及差异。某种研究方法可以提供比较思路，原领域的具体经验结果却不能直接移植为企业效果。价值创造中的“贡献”、干预评价中的“贡献”和权益确认中的“贡献”，即使使用同一词语，也要检查实际对象是否相同。

还应检查循环论证：是否先用成功结果定义一种资本，再用这种资本解释成功；是否把遵循本理论定义为公平，再以“已经公平”证明理论正确。重要概念和条件应尽可能独立辨认，结论也要允许相应事实或理由对其构成挑战。

六、使数字、图表与经营资料能够复核

1. 数字与结果记录卡

表 T13-07｜1. 数字与结果记录卡

同一个指标名称不保证口径相同。系统更新后记录数量上升，可能包含覆盖扩大和历史补录；只观察持续参与者，也可能遗漏退出者的处境。说明这些变化，才能判断数字是否具有比较意义。缺失值不默认等于零，未回应者也不默认与回应者相同。

比例须保留分母，区分占比、增长率与百分点变化。没有适用分母时，说明不适用或暂不能计算，不把空值当作零或满额。金额需交代币种、期间与实际或估计性质；不能仅凭数值相近便把不同计量口径合并。

经营结果、现金收付、权益余额和未来价值估计分别表述。企业增加收入与参与者获得合理回报，需要各自资料；同一笔内部支付在不同主体处的记录，也不能未经处理重复算作整体新增价值。详细价值、成本与损益可引用附录十，不为传播需要删去会改变判断的负担。

展示精度应与资料和方法相称。原资料只支持粗略范围时，不通过额外小数位制造确定感；转载研究结果时保留原有的不确定性与限定。自行计算的结果说明公式和输入来源，使复核者能够理解关键处理步骤。

2. 图表、模型与数据改编说明表

表 T13-08｜2. 图表、模型与数据改编说明表

图表中的来源说明不能替代正文对推论的限定。图中箭头表示一种待检验联系时，不把图形完整视为机制已经成立；情景数据也应保持假设身份。轴线、时间区间、分组和比较对象的选择，应与准备说明的问题一致，不能仅选择最有利的局部。

重绘不等于原创，翻译标签不等于改变了来源。改变结构和计算时，应让读者知道哪些来自原资料，哪些由本书处理。只调整颜色、版式或措辞，也不应据此抹去原作者的贡献。

七、让结论强度与研究依据相称

研究材料与结论表达对照表

表 T13-09｜研究材料与结论表达对照表

“研究表明”之后应是研究实际支持的内容。研究发现某种关联，不能直接改写为因果；评价整套安排的结果，也不能未经依据分拆为某一项机制的独立作用。比较设计及其实际执行怎样支持归因，可参照第25.2节与附录八核对。

没有辨认出明确效果，与已经有证据支持效果很小或存在负面作用，需要分别表达。统计上能够辨认的差异，还须结合幅度、成本与实际意义判断；样本平均改善，也不表示每一个参与者都改善。数字与研究术语不替代对企业和参与者处境的说明。

将研究推广到新的产业、规模、法域或较长期间时，应列明新增差异。已有研究可以提供继续试验的理由，尚不足以支持的适用范围则保留为待验证问题。单个对象中的长期合作，不能未经论证就代表普遍增长机制。

“全部”“必然”“唯一”“首个”及类似表述，会增加相应的论证责任。需要作普遍性、必要性或原创优先判断时，说明实际比较范围和依据；无法覆盖相应范围时，采用与材料相称的表述。使用“可能”也应明确条件与预期，使主张保留可以检验的内容。

八、同时呈现反例、异议与多来源差异

多来源材料与结论处理表

表 T13-10｜多来源材料与结论处理表

检索和资料选择应围绕问题，同时寻找可能改变判断的材料。重要综述保留检索范围、日期、关键词或选取依据，并说明是否只是有范围的阅读整理；未按相应方法完成的工作，不以“系统综述”名义扩大其覆盖程度。

同一研究的摘要、译文、新闻介绍和多处转载，不构成多次独立验证。不同图表来自同一数据库、不同报告包含重叠对象时，也要说明共同来源。资料可以互相核对，但不能按支持篇数投票，或仅因标题相近便合并不同结果。

有利与不利材料采用相同的基本核对要求。不能凭少量正面反馈肯定整套理论，却要求反对者排除所有其他可能之后才承认存在问题。经验反例、规范异议、条件缺失与资料不足的区别，可使用附录九继续展开。

看过结果后形成的新解释，标明其探索性质，不倒写成事前预测。原命题、原条件与修正理由应保留；下一轮观察是否支持新判断，需要另外记录。企业内部事前计划可以帮助保持这一关系，其本身不等于已经完成正式研究预注册或具备充分的比较设计。

对已经发表的资料，发现勘误、修订或撤回信息时，应核对它影响哪些内容。不能不加区分地继续沿用旧结论，也不必未经分析就将同一作者或整项研究的所有内容一并否定。实际影响应回到具体资料和当前论点判断。

九、明确思想继承、本书提出与项目规划的关系

思想与成果归属说明表

表 T13-11｜思想与成果归属说明表

本书以利益相关者思想及相关研究为基础，提出连接共同贡献、资本形成、权益与治理的分析方向。说明这种贡献时，应指出新增的概念联系、分析问题或制度设计，而不把全部共同创造思想归为本书首次发现。是否具有某种原创优先地位，需要与相应文献比较的实际范围相称。

引用时，可分别说明已有认识、本书借鉴部分、具体增加的联系，以及尚未完成的检验。公开摘要足以确认作者明确研究某项问题，不能用来断言全文未处理其他相近机制。来源对单项机制的讨论、由本书提出的组合设计及该组合的实际效果，应各自注明支持范围；同名同义与异名等价都进入比较。具体登记见附录九的相近研究与增量比较卡。

四大生态、六套体系及治理循环，在本书中承担不同的模型任务。引用既有文献为其中某一关系提供启发时，说明实际借鉴之处；不能把研究者对某种机制的讨论写成其对整套模型的认可。相关模型是否改善判断和协作，仍需具体研究。

第27章的顶层规划用于展示怎样把理论转化为企业建设安排。图书、培训、顾问服务、软件及其他建设方向，分别标明规划、建设中、已经运行或得到何种验证的状态。业务合作、资源连接和资本层安排也依实际材料说明，不能因规划文本写得完整便表述为能力已经具备。

项目文化、价值宣言和参与者认同可以说明组织追求什么，也可以成为需要研究的事实；它们不直接证明经营效果或每项制度的正当性。思想来源、组织选择和实际结果各自有清楚位置，有助于理论传播保持可信。

十、负责地使用内部资料、评价关系与辅助工具

资料处理与辅助工作记录表

表 T13-12｜资料处理与辅助工作记录表

内部资料能够支持某些事实判断，但应如实说明其取得与核对范围。材料不能公开时，可以提供不暴露必要保护内容的来源说明、方法、汇总结果或适当复核渠道；未完成外部复核的，不用“资料保密”暗示已经获得独立验证。

引述参与者说明时，区分事实报告、感受、评价和原因解释。整理者作了概括，就标明概括；拼合多人观点形成综合表达时，不把它作为某一个人的原话。匿名处理也应检查是否仍可通过职务、时间和少见经历识别个人，并保留复核与保护之间的适当安排。

研究资助者、方案设计者、实施者和评价者的角色应当清楚。WISERUNION提供研究、顾问或产品服务时，同样说明与评价结果相关的重要关系，并保留不利结果和独立意见的表达空间。列明利益关系有助于判断证据，不意味着相关资料一概无效；声称独立，也需说明独立的是哪些工作和决定。

辅助工具可以帮助寻找资料、整理记录和形成草稿，其输出应回到可核对的来源。自动生成的题名、作者、引句、页码和链接，未经核对不能进入正式引用。反复生成相同答案不构成独立证据，工具对材料的概括也不等于原作者的表述。

说明辅助工作时，准确区分文字润色、翻译、来源检索、内容核对、数字复算和版式检查。自动检查链接或格式通过，不能写成已经完成逐条论证核验。重要结论与最终采用内容，应由明确责任人承担审阅和纠正责任。

保存原资料、处理过程与采用版本之间的联系。数据经过匿名化、删减、转录或其他转换时，记录其对含义和核对能力的影响。对外传播的范围、用途或载体发生变化时，也需重新核对相关使用条件，不能默认原先的内部用途已经覆盖所有后续发布。

十一、开展分层核对，并保留存疑与勘误

1. 发表前引用与论证核对清单

每项记录“已核对”“部分核对”“待核对”或“本项不适用”，并写明实际范围。检查程度不等于结论正确程度；发现不符时，应另外记录问题和处理结果。

表 T13-13｜1. 发表前引用与论证核对清单

核对可以分层进行：先检查书目、标记和位置，再核对实际内容，最后审查推理、结论范围与使用条件。工具可以协助发现格式和对应问题；内容一致性与论证充分性需要回到资料和具体判断。

存疑材料应有明确去向。可以补查来源、收窄表述、保留为有说明的转引或待检验判断，也可以删除无法支持的断言。仅加一个脚注或“可能”不能修复缺少实际依据的陈述；对核心事实存在重大疑问时，应调整相应结论，而非将疑问隐藏在书目之后。

2. 问题、勘误与结论影响记录表

表 T13-14｜2. 问题、勘误与结论影响记录表

更正记录保留原表述、新表述、理由与日期。影响实质判断的变化，需要让后续使用者能够辨认，不能只替换文件而不说明结论为何改变。发现相同问题在培训材料、顾问报告或其他版本中传播时，应追踪相关位置并安排更新。

资料更正与理论修正也要区分。页码错误可能只影响定位，也可能暴露引错作品；新反例可能改变适用范围；原数据错误则可能要求重算结果。是否影响既有经营决定、权益规则或存续责任，应另行分析并交给相应治理程序，不因理论版本改变就自动改写过去的权利义务。

十二、形成可持续使用的引用与研究档案

单次引用登记表

表 T13-15｜单次引用登记表

资料档案保存来源本身，引用登记保存来源在某一判断中怎样被使用，命题记录保存多项依据怎样支持或挑战理论。三者可以通过已有编号相连，不必重复复制全文。同一来源被多次引用时保留各处用途；同一结论依赖多个来源时保留它们的实际联系。

书目可以随写作逐步维护。合稿时核对正文引用是否有相应注释，注释是否能够识别作品与位置，全书参考文献是否正确区分版本和章节作者。保留外部稳定出处与内部取得记录，有助于以后重版、修订和共同研究。

对一份稿件或研究成果，可以附上简短的核对说明：

• 本轮核对范围：〔稿件版本、章节、图表及重点判断〕。
• 实际完成的工作：〔书目、原文内容、翻译、数字或论证核对，分别写明范围〕。
• 仍有的限制：〔未取得原文、资料不能公开、结果不一致或其他待核事项〕。
• 已经作出的修订：〔更正、收窄、补充或撤回的内容及理由〕。
• 后续责任：〔更新条件、负责主体与复核节点〕。

这份说明按实际工作填写，不能将抽查写成全量核验，也不能将格式校对写成全部事实与理论已经得到证明。复核发现问题并作出准确修订，是知识积累的一部分。

本附录与附录一的概念边界、附录五的事实与证据记录、附录八的效果评价、附录九的命题检验及附录十的价值报告共同使用。协商形成的承诺与危机中的调整，可分别引用附录十一、十二的实际记录，同时区分规范、方案、有效决定与履行结果。

利益相关者资本论所期待的共同研究，需要不同参与者能够找到依据、提出质疑并继续核对。尊重思想来源，如实表达资料，说明推论经过的步骤，并让反例和更正进入后续认识，才能使这套理论成为可以持续发展、共同使用的知识基础。