ภาคผนวก 5 — แม่แบบบันทึกเหตุการณ์การมีส่วนร่วม หลักฐาน และการยืนยัน

附录五　贡献事件、证据与确认记录模板

共同创造需要落实到能够说明的具体事项：谁在什么任务中，投入了什么、完成了什么，形成或维护了哪些条件；有关判断依据什么，由谁确认，存在分歧时又怎样重新核对。将这些内容联系起来，贡献才能进入有依据、可解释、能够接续使用的制度记录。

本模板依据第十五章编制，承接附录三的主体与关系、附录四的任务与价值过程，供企业记录贡献事件、整理证据、作出确认并处理后续修正。它也可以独立使用，直接关联企业已有的任务、交付、服务或合作记录。

使用后，应形成一份可以查回原始依据的事件记录，以及对应的确认结论和后续处理安排。贡献事实、实际作用与权益依据分别表达，使已经清楚的部分得到回应，仍不确定的部分有人继续核对。

填写入口｜附录05

表 T05-00｜填写入口

填写顺序按下列章节推进，已在前序完成的材料引用其编号、版本和具体位置；不同范围或期间补写差异。字段不能判断时填写“资料不足＋缺口＋负责人＋节点”，不需要该事项时填写“不适用＋理由”，不要留下让接收者误以为没有问题的空白。填写完成后，核对本工具末尾的自查或接续说明，保存结果和未决事项并交给上述接收者。

一、确定确认范围与填写方式

1. 先说明本次为什么记录

以下信息可以按业务、项目或确认周期统一填写，同一范围内的事件直接引用，避免逐项重复。

表 T05-01｜1. 先说明本次为什么记录

经营目标帮助寻找贡献，确认范围应包括支持目标实现的必要工作。维护、预防、知识整理和专业异议可能不直接表现为新增收入，仍应根据实际任务辨认。已经获得工资、费用或其他报酬的工作，也可以进入贡献记录；是否需要进一步回报，要结合原有安排另行判断。

规则变化时，保留不同版本及其适用期间。对已经发生的投入，应查明当时的约定和条件，不用新的经营重点抹去已经完成的工作，也不以补录要求改变已有承诺。

2. 按事项复杂程度选用

常规事项可以只保留第三节的事件基本记录、第四节的必要证据关联，以及第八节的确认与告知内容。中间的核对步骤可以合并办理，责任和依据仍应可以查明。

涉及多人协作、重要回报、相互矛盾的材料或明显利益冲突时，再展开第五至七节。发生异议或结论修正时使用第九节；后续转交与资料管理参照第十节。已有业务记录足够说明事实的，引用原记录即可，不要求重新制作整套材料。

表中“〔填写〕”表示需要结合实际补充，行数可按事项增减。没有发生的情形写明“本次不涉及”；事实尚不清楚的写明“待核实”，并指出缺口。空白本身不表示没有贡献、没有责任或已经获得认可。

二、保持编号与判断层次清楚

1. 事件及关联编号

表 T05-02｜1. 事件及关联编号

编号在约定的企业或项目范围内保持稳定。跨项目合并时增加项目标识，保留旧、新编号的对应关系。企业已有编号能够准确识别事件的，可以直接使用；同一任务内需要区分多项投入时，应有能够辨认各事件的补充标识。

一项交付、一次实际投入或一个周期的持续服务，都可以作为事件。划分尺度应能够说明工作及其作用。共同成果可以建立共同事件，再关联各方投入；拆分、合并或跨系统展示，不应改变实际投入数量。仅有未来承诺时，应标明拟投入及落实条件，不能记成已经完成的贡献。

2. 分开记录进展、事实与决定

表 T05-03｜2. 分开记录进展、事实与决定

确认应落实到具体核对项。同一事件可以同时存在已经核实的行动、仍有争议的主体归属，以及尚待观察的使用效果。需要分别追踪时，可在事件内使用“项1、项2……”；引用时同时写明事件编号。

三、贡献事件基本记录卡

每个事件编号对应一份基本记录。先填写申报内容，再随核对进展补充判断；当事人陈述和确认结论保留各自来源。

表 T05-04｜三、贡献事件基本记录卡

记录应具体到投入及其用途。“积极支持”“发挥关键作用”等评价，需要说明有关行动和依据。工作时长、活动次数与成果数量各有含义，不直接换算成统一的贡献大小。

探索未达到预期、服务未形成新增收入，均不自动否定已完成的投入。对于伴随虚假陈述、损害或不当转移负担的活动，应如实保留行动及后果，分别核对贡献、效果与责任。登记事件本身不表示认可其行为，也不表示批准奖励。

四、证据目录与补充记录

1. 将材料对应到具体判断

表 T05-05｜1. 将材料对应到具体判断

任务约定可以说明准备完成什么，交付材料可以说明提交了什么，接收与使用记录则可能说明成果进入了哪些活动。核对者应指出材料能够支持的判断，超出其范围的效果推断另行说明。

来自同一原始说法的转发、截图或汇总，不能仅凭数量视为相互独立的验证。系统记录、当事人说明和专业意见都应查明形成背景；专业意见还需说明所用材料、判断方法及其限度。对反向材料和不同意见，应与支持性材料一并保留。

材料中包含与本事件无关的个人或合作信息时，可以引用必要片段或由适当人员核验，并保留查回依据的方式。不要求为证明一项投入而提交全部通信、客户资料或个人活动记录。

2. 对证据缺口安排具体工作

表 T05-06｜2. 对证据缺口安排具体工作

资料由企业、接收方或其他合作主体掌握的，应由相应责任人协助核对，不把全部举证工作转给提交者。原活动未形成完整记录时，可以收集现存材料、知情人说明及其他适当依据，写明能够确认的范围。

“待补充”需要说明缺什么、为什么需要、由谁接续；重复索取已有材料不构成进展。部分事实已经得到充分支持的，可以先形成对应判断。仍无法查明的内容保留不确定性，不以统一分数制造确定结论。

五、事实与作用核对表

表 T05-07｜五、事实与作用核对表

核对可以沿着主体、行动、时间、完成状态、任务联系和实际使用展开。知情人说明需要注明其实际了解的部分；管理职务、组织地位和申报先后，不能单独证明某一方对成果具有更大作用。

投入已经发生、成果达到要求、成果被实际使用、使用改善了经营结果，是不同判断。能够支持前一项的材料，未必足以支持后一项。对于作用大小、替代条件及因果贡献的估计，应按第十六章进一步分析，保留方法与不确定性。

已有报酬作为判断背景记录。它可能回应特定职责、成本或风险，不能仅以“已经付过钱”否认事实贡献，也不能仅以确认了贡献就认定存在额外给付义务。具体权益仍应查回相应依据。

六、协同贡献、重复记录与归因分歧

1. 共同成果与各方投入

表 T05-08｜1. 共同成果与各方投入

共同事件说明整体过程，各方事件说明实际投入。协调、维护、专业支持和历史积累的使用，应与直接交付保持联系。共同作用暂时不能可靠拆分时，可以保留共同贡献及已经明确的参与事实，不强制为每人填入一个比例。

如果后续需要估计各项投入对结果的作用，应注明估计对象、比较依据和假设；如果需要协商回报份额，则注明分配规则及权限。因果作用估计与协商接受的回报比例不能互相替代。

2. 关联与去重处理

表 T05-09｜2. 关联与去重处理

比较时应核对任务、主体、期间、行动和成果，不只比较标题。一个人在不同身份下引用同一行动、组织与成员分别展示同一成果、同一事件在不同生态和体系中出现，都需要保留关联，避免按同一口径重复累加。

历史成果的再次使用，应区别原始形成与本轮新增的适配、维护和更新；承诺、投入到位、交付和使用，也可能是同一安排的不同状态。事实上的新行动可以单独记录，状态变化本身不当然增加投入。

去重用于澄清统计与判断对象。原始申报来源应按记录管理安排保留，不因合并而丢失提出者及其说明。同一历史贡献可能依据不同约定获得持续或多项回报，是否构成重复给付，要另外核对各项回报的依据和覆盖范围。

七、确认流程与办理轨迹

受理时先辨认事件、范围及接续责任，再核对事实、判断与共同任务的联系，由具有相应权限的主体作出决定，告知结果并转入后续处理。普通事项可以合并步骤，重要分歧和例外安排应保留独立核对。

表 T05-10｜七、确认流程与办理轨迹

每次补充、转交或延期，应说明实际进展和接续安排。超出原确认范围的事项，记录转交依据与接收责任；重复提交关联原事件，不使当事人反复启动同一流程。

材料提供者、专业评价者和最终确认者可以承担不同职责。确认涉及本人回报、关联方利益或被质疑的行为时，应写明利益关系及回避、独立复核安排。跨组织确认还应核对各方权限，一方的内部认可不直接代表其他主体接受新增义务。

按明确规则批量或自动处理的常规事项，可以保留批次与事件对应、采用的规则版本、输入依据和异常去向，由指定主体负责规则维护及适当抽查。自动生成的状态不能替代对争议、输入错误和规则例外的实际处理。

八、贡献确认决定与结果告知

1. 确认决定记录

表 T05-11｜1. 确认决定记录

确认结论应写成能够核对的具体表述，说明“在什么范围内，哪些事实与作用得到何种依据支持”。不要只填“贡献有效”或“审核通过”，使后续使用者无法知道决定包含什么。

暂不能确认，需要说明证据或观察条件的缺口；经核对未支持原主张，需要说明查明的事实及理由。未进入本次新增记录范围，只说明本次处理边界，已有投入和承诺仍应有适当去向。对部分事实的否定，也不自动否定同一事件中的其他工作。

确认记录可以支持履行已有承诺或讨论进一步权益。具体回报、取得条件、责任与风险，需要查回相应约定；投入已经确认，也不等于其全部价值、资产归属或资本性质已经确定。

2. 告知与回应记录

表 T05-12｜2. 告知与回应记录

告知应让有关参与者理解与自身有关的决定及其依据。涉及他人信息或合作秘密的，可以提供足以理解和回应的摘要，说明进一步核验途径。发送了通知、对方收到通知、对方认可判断，是不同事实；签收或未立即回应不直接表示同意全部内容。

九、复核、申诉与更正记录

1. 复核与异议处理卡

表 T05-13｜1. 复核与异议处理卡

被遗漏的参与者及受到判断影响的人，应能够提出问题；不会填写表格或无法取得系统记录的，可以由受理人员协助整理。提出异议不以已有贡献分数或激励资格为条件，原确认者也不应单独控制针对其判断的最终复核。

复核需要使有关各方有机会说明事实，并处理善意提出问题者遭受不当压力的情况。匿名线索可以启动核查，但线索、证据不足或申诉未获支持，都不能单独证明任何一方存在故意滥用。对事实错误、工作疏漏和查明的不当行为，应分别说明处理依据。

临时措施应限于必要范围，并有检查和解除安排。无争议且已经成立、到期的义务，应按自身依据继续处理，不能因为一项新增主张进入复核就一并搁置。

2. 版本更正与影响追踪

表 T05-14｜2. 版本更正与影响追踪

更正应保留原内容、新内容及修改理由之间的联系，明确当前有效版本，避免后来使用者继续沿用旧结论。涉及已转交的回报或其他决定时，应通知相应责任人核对实际影响，不能将修改记录视为已经完成全部纠正。

个别事件的纠错与规则修改分别办理。反复出现的争议可以形成规则改进事项，转交具有修改权限的主体；新的规则如何适用，应明确生效条件及对原有安排的处理。

十、后续转交与资料管理

1. 确认结果的接续记录

表 T05-15｜1. 确认结果的接续记录

对已有明确约定、取得或履行条件已经满足的事项，按相应安排接续办理，不因建立新记录增加无必要的审批。对拟议新增权益，则需明确决定依据和权限，不把转交讨论写成已经取得回报。

确认用于不同目的时，可以分别关联：附录六“贡献—权益—责任—风险匹配表”核对进一步安排的依据；附录七“治理规则与权益机制设计模板”明确规则及运行条件；附录十“利益相关者价值、成本与损益报告模板”连接实际成果、各方所得与成本。关于制度是否产生预期效果的判断，还需按照第二十五章及附录八、九组织检验。

登记或确认贡献，本身不等于取得股权、证券权益或满足会计资产确认条件。本模板保留事实和制度依据，具体权益按其自身条件识别；已有权利也不因记录遗漏、程序拖延或关系退出而自动消失。

2. 资料使用与维护安排

表 T05-16｜2. 资料使用与维护安排

可追溯要求与必要的信息保护应共同落实。事件索引可以只列编号、简要事项、当前版本及处理责任，详细证据按权限查阅；不要求所有参与者看到全部材料，也不要求无限期保留全部原始数据。

十一、完成记录后的自查

表 T05-17｜十一、完成记录后的自查

自查用于发现缺口，不汇总为贡献大小或权益等级。尚未解决的事项应注明对当前判断的影响：哪些结果可以继续使用，哪些需要限制用途或等待补充，并由相应责任人明确处理。

本轮记录结论：〔可使用的确认结果及其范围〕
未决事项与接续安排：〔问题、责任人、期限及所需依据〕
核对人、日期与下一次复查条件：〔填写〕

一份贡献记录的用途，在于让共同工作有事实依据，让确认决定可以解释和修正，并让需要履行或继续讨论的事项有人接续。记录是否充分，应回到这些用途判断，使确认工作能够支持持续合作，并使记录与办理成本同实际用途相称。