← Trở lại bài viếtANDREW DAVID W.Y.

Kéo hoặc vuốt để xem, chọn nút để đọc. Có thể dùng Tab, Enter và phím mũi tên.

05 / CAPITAL MECHANISM · V2.0Sổ, ngân sách và kiểm tra · Biến vòng khép kín thành cơ chế có thể rà soátThống nhất ba loại tiền vận hành, đầu tư, tài trợ; kiểm tra mỗi lần phân phối bằng quyền thực, kỳ hạn trả và trách nhiệm thực hiện.Bản thiết kế cơ chế nội bộ V2.0 · Nội dung bổ sung là đề xuất; cần xác nhận chủ thể, hợp đồng, tham số và điều kiện áp dụng. Sơ đồ gốc: PDF về vốn.05Năm sổ đối chiếu lẫn nhau / Một nghiệp vụ dùng cùng mã liên kết; không cộng trực tiếp số dư khác loạiSổ tiền mặtChủ thể, tiền tệ, nguồn và mục đíchĐã thu/chi, bị hạn chế/sử dụng đượcHồ sơ ngân hàng và quyết toánSổ hợp đồng khách hàngĐơn, nghĩa vụ thực hiện, giao nhận và hoàn tiềnPhải thu/trả, chủ thể thanh toán tương ứngCơ sở ghi nhận doanh thuSổ quyền tiêu dùngCơ sở phát hành, phạm vi, kỳ hạn, mệnh giáNhận, dùng, hoàn và tất toánNghĩa vụ chưa thực hiện, ước tính chi phíSổ tài sản dự ánSở hữu, chi phí đầu tư và trạng tháiThu hồi dự án, bảo trì và tổn thấtTách định giá với tiền có thể thu hồiSổ cổ phần/phần đầu tưBên phát hành, người giữ và số phầnGóp vốn, định giá, pha loãng, chuyển nhượngCổ tức, mua lại, nghĩa vụ còn lạiTrình bày riêng ba loại tiền / Nêu riêng tiền tài trợ, thu kinh doanh và thu hồi dự ánTiền vận hànhThu hàng/dịch vụ thực và chi liên quanĐánh giá riêng lúc ghi doanh thu và thu tiềnTiền đầu tưĐầu tư, thanh lý và thu hồi tài sản/dự ánTăng định giá tài sản không tự tạo tiềnTiền tài trợTăng vốn, vay và chi vốn tương ứngGhi riêng gốc, lãi, quyền và mục đíchNgân sách tiền cuốn chiếu (minh họa) / Xác nhận thứ tự ưu tiên luật, hợp đồng và hạn chế vốn theo phương án thựcTiền sử dụng đượcLoại tiền hạn chế và không thuộc chủ thể nàyĐối chiếu từng kế hoạch trảThực hiện, hoàn tiền, thuế, chi phí và nghĩa vụ đến hạnGiữ tiền vận hành cần thiết và chuyên biệtKhớp kỳ hạn, dự phòng, rà soát ngân sáchXác định hạn mức còn dùng đượcVẫn phải đáp ứng điều kiện phân phối luật/hợp đồngRồi mới quyết định mở rộng, chia hoặc giữChỉ số chính và hành động kích hoạt / Đưa ngưỡng, người phụ trách dữ liệu và chu kỳ rà soát vào bảng tham số dự ánNhu cầu thực và đóng góp đơn vịKhách ngoài thực, mua lại, đóng góp tiền mỗi giao dịchKhông thay bán hàng ngoài bằng tài trợ hay tự giao dịch vòngBao phủ thanh toán đến hạnTiền sử dụng được đúng mục đích ÷ Phải trả cùng kỳThiếu hụt → Nêu chủ thể trách nhiệm và phương án tiềnThực hiện và hoàn tiềnQuyền chưa thực hiện, chi phí dự tính, tỷ lệ hoànChi phí/hoàn tăng → Rà giá, dự phòng và đơn hàngDự án và lưu thôngLỗ dự án, tập trung, giao dịch thực/chưa thànhThu chậm/thoái bị hạn chế → Chỉnh đầu tư và kỳ hạnCách kiểm tra kịch bản 40% sơ đồ gốcNếu chỉ giả định mỗi 100 vốn gốc được tính 40% lợi nhuận tiền năm, nhu cầu lợi nhuận là 40; nếu phải trả gốc, ghi riêng chi gốc.Đây không là lợi nhuận đã kiểm chứng, cam kết mặc định hay lãi được chia. Phải kiểm tra bằng tiền dự án thực, kỳ hạn, lỗ và điều kiện phân phối.Kịch bản áp lực và điều kiện dừngDừng tài trợ mới, giảm bán, thu chậm, hoàn tiền/trả đến hạn cùng tăng, IPO hoãn.Tính lại riêng thiếu tiền và thiếu khả năng thực hiện; không bao phủ thì không tăng cam kết vượt ngân sách, xử lý nghĩa vụ hiện hữu theo hợp đồng.Tài liệu tối thiểu còn thiếu: chủ thể và quan hệ cổ phần, sản phẩm và báo giá, hợp đồng khách/đầu tư, chi tiết phát hành quyền và nợ, tiền kinh doanh và hoàn tiền quá khứ,ngân sách/thu hồi dự án, mục đích tài trợ và lịch đến hạn, cơ sở định giá, điều khoản chuyển/mua lại, chính sách phân phối và khu vực áp dụng.Tham khảo kiểm tra cơ sở: IAS 7 (ba loại dòng tiền), IFRS 15 (thực hiện và doanh thu), giải thích SEC về thị trường thứ cấp chứng khoán tư nhân (chỉ ví dụ Mỹ). Xem liên kết trực tiếp ở phần thuyết minh.yutengfei.com · Andrew David W.Y.
Danh sách văn bản