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05 / CAPITAL MECHANISM · V2.0장부·예산·검증 · 순환을 검토 가능한 메커니즘으로영업·투자·재무 현금 구분을 통일하고 실제 권리·지급 기한·이행 책임으로 각 배분을 검증한다.V2.0 내부 메커니즘 설계안 · 추가 내용은 제안이며 주체·계약·변수·적용 조건은 확인이 필요하다. 원본: 자본.pdf.05서로 대조하는 다섯 장부 / 동일 거래는 같은 번호로 연결하며 범주 간 잔액을 직접 더하지 않음현금장부주체·통화·출처·용도수령/지급·제한/가용은행·결제 기록고객 계약장부주문·이행 의무·인도·환불채권·채무·관련 지급 주체수익 인식 근거소비 권익장부발행 근거·범위·기간·액면취득·사용·환불·소멸미이행 책임·원가 추정프로젝트 자산장부자산 귀속·투입 원가·상태프로젝트 회수·유지보수·손실평가액·회수 가능 현금 구분지분·투자단위 장부발행 주체·보유자·단위출자·평가·희석·양도배당·상환·잔여 의무세 현금 범주 별도 표시 / 조달 유입·영업 수금·프로젝트 회수를 각각 설명영업현금실제 상품·서비스 수금·관련 지출수익 인식·수금 시점 각각 판단투자현금자산·프로젝트 투입·처분·회수자산 평가 상승은 자동 현금 창출이 아님재무현금증자·차입·관련 자금 지출원금·이자·권익·용도 별도 등록순환 현금 예산(예시) / 법정·계약상 우선순위와 자금 제한은 실제 약정에 따라 확인가용 현금제한 자금·해당 주체 소유가 아닌 금액 제외각 지급 계획 대조이행·환불·세금·원가·만기 의무필수 운영·특정 용도 자금 유보기간 일치·준비금·예산 검토잔여 가용 금액 판단계약·법정 배분 조건도 충족해야 함그 후 확대·배분·유보 결정핵심 지표·발동 조치 / 기준치·데이터 책임자·검토 주기를 프로젝트 변수표에 기재실제 수요·단위 기여실제 외부 고객·재구매·주문별 현금 기여조달·자체 순환 거래로 외부 매출 대체 불가만기 지급 충당용도가 일치하는 가용 현금 ÷ 같은 기간 지급 채무부족 발생 → 책임 주체·자금 처리 방안 명시이행·환불미이행 권익·예상 이행 원가·환불률원가·환불 증가 → 가격·준비금·주문 검토프로젝트·유통프로젝트 손실·집중도·체결/미체결회수 지연·출구 제한 → 투입·기간 조정원본 40% 시나리오 검증 기준원금 100당 연 40% 현금 수익만 가정하면 필요 수익은 40이다. 원금 상환이 필요하면 별도 지출로 기록한다.이는 검증된 수익·기본 약속·배분 가능 이익이 아니다. 실제 프로젝트 현금·기간·손실·배분 조건으로 검증해야 한다.스트레스 시나리오·중단 조건신규 조달 중단·판매 감소·회수 지연·환불/만기 지급 동시 증가·IPO 연기.현금·이행 부족을 각각 다시 계산하고, 충당 불가 시 예산 초과 약속을 늘리지 않으며 기존 의무는 계약에 따라 처리한다.최소 추가 자료: 주체·지분 관계, 상품·공급 견적, 고객·투자 계약, 권익 발행·채무 명세, 과거 영업현금·환불,프로젝트 예산·회수, 조달 용도·만기표, 평가 근거, 양도·상환·재매입 조항, 배분 정책·적용 지역.기초 분류 참고: IAS 7(세 현금흐름 범주), IFRS 15(이행·수익), SEC 비공개 2차 시장 설명(미국 사례에 한함). 부속 설명의 직접 링크 참조.yutengfei.com · Andrew David W.Y.
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