← Kembali ke artikelANDREW DAVID W.Y.

Seret atau geser untuk menjelajah. Pilih simpul untuk membaca. Gunakan Tab, Enter, dan tombol panah.

05 / CAPITAL MECHANISM · V2.0Pembukuan, anggaran, dan pengujian · Menjadikan siklus sebagai mekanisme yang dapat ditinjauSamakan dasar kas operasi, investasi, dan pendanaan; uji setiap pembagian dengan hak nyata, jatuh tempo, dan tanggung jawab pemenuhan.Draf desain mekanisme internal V2.0 · Tambahan berupa usulan; entitas, kontrak, parameter, dan syarat berlaku perlu dikonfirmasi. Diagram asli: PDF tentang modal.05Lima buku saling direkonsiliasi / Satu transaksi terhubung dengan satu kode; saldo lintas kategori tidak boleh langsung dijumlahBuku kasEntitas, mata uang, sumber, dan tujuanSudah terima/bayar, terbatas/dapat dipakaiCatatan bank dan penyelesaianBuku kontrak pelangganPesanan, kewajiban, penyerahan, dan refundPiutang/utang dan pihak pembayar terkaitDasar pengakuan pendapatanBuku hak konsumsiDasar penerbitan, cakupan, tenor, nominalPerolehan, penggunaan, refund, penyelesaianKewajiban belum terpenuhi, estimasi biayaBuku aset proyekKepemilikan, biaya investasi, statusPenerimaan proyek, perawatan, dan rugiPisahkan valuasi dan kas dapat dipulihkanBuku ekuitas/unit investasiPenerbit, pemegang, dan unitSetoran, valuasi, dilusi, transferDividen, penebusan, sisa kewajibanSajikan tiga kas terpisah / Jelaskan pendanaan masuk, penerimaan operasi, dan pengembalian proyek masing-masingKas operasiPenerimaan barang/jasa nyata dan pengeluaran terkaitNilai terpisah waktu pengakuan pendapatan dan penerimaanKas investasiPenanaman, pelepasan, pengembalian aset/proyekKenaikan valuasi aset tidak otomatis menghasilkan kasKas pendanaanTambah modal, pinjaman, dan pengeluaran terkaitCatat pokok, bunga, hak, dan tujuan terpisahAnggaran kas bergulir (ilustrasi) / Urutan prioritas hukum, kontrak, dan pembatasan dana mengikuti pengaturan nyataKas dapat dipakaiKeluarkan dana terbatas dan bukan milik entitas iniCocokkan tiap rencana bayarPemenuhan, refund, pajak, biaya, dan jatuh tempoSimpan kas operasi perlu dan dana khususKecocokan tenor, cadangan, tinjauan anggaranNilai sisa jumlah yang dapat dipakaiTetap penuhi syarat pembagian kontrak/hukumBaru pilih ekspansi, pembagian, atau ditahanIndikator utama dan tindakan pemicu / Cantumkan ambang, penanggung jawab data, dan siklus tinjauan dalam tabel parameter proyekPermintaan nyata dan kontribusi per unitPelanggan luar nyata, pembelian ulang, kas per transaksiJangan ganti penjualan eksternal dengan pendanaan/transaksi berputar sendiriCakupan pembayaran jatuh tempoKas dapat dipakai sesuai tujuan ÷ Utang periode samaKekurangan → Cantumkan entitas bertanggung jawab dan rencana danaPemenuhan dan refundHak belum dipenuhi, estimasi biaya, tingkat refundBiaya/refund naik → Tinjau harga, cadangan, dan pesananProyek dan peredaranRugi proyek, konsentrasi, transaksi nyata/belum terjadiPenerimaan tertunda/keluar terbatas → Sesuaikan setoran dan tenorDasar uji skenario 40% diagram asliJika hanya diasumsikan tiap 100 pokok memberi hasil tunai tahunan 40%, kebutuhan hasil adalah 40; bila pokok harus dikembalikan, pengeluarannya dicatat terpisah.Ini bukan hasil terverifikasi, janji bawaan, atau laba dapat dibagi. Uji dengan kas proyek nyata, tenor, rugi, dan syarat pembagian.Skenario tekanan dan syarat berhentiPendanaan baru berhenti, penjualan turun, penerimaan terlambat, refund/pembayaran jatuh tempo naik bersamaan, IPO tertunda.Hitung ulang kekurangan kas dan pemenuhan terpisah; bila tak tercakup, jangan tambah janji melampaui anggaran, tangani kewajiban lama sesuai kontrak.Data minimum yang kurang: entitas dan struktur ekuitas, produk dan penawaran pemasok, kontrak pelanggan/investasi, rincian penerbitan hak dan utang, riwayat kas operasi dan refund,anggaran/penerimaan proyek, tujuan pendanaan dan jatuh tempo, dasar valuasi, klausul transfer/penebusan/pembelian kembali, kebijakan pembagian dan wilayah berlaku.Rujukan dasar: IAS 7 (tiga arus kas), IFRS 15 (pemenuhan dan pendapatan), penjelasan SEC tentang pasar sekunder sekuritas privat (contoh AS saja). Lihat tautan langsung pada penjelasan pendamping.yutengfei.com · Andrew David W.Y.
Daftar teks